融資管理制度
來源：本站原創(chuàng)發(fā)布時間：2016-08-08瀏覽人數(shù)：
1、融資，包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加權(quán)益資本的融資，如發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券等。債務(wù)性融資是指融資結(jié)束后增加負(fù)債的融資，如向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款、發(fā)行債券、融資租賃等。
2、本制度適用于公司及所屬全資、控股公司及直屬子公司。
3、公司融資實(shí)行預(yù)算管理。年度融資總量控制在增幅20%以內(nèi)，年初應(yīng)當(dāng)根據(jù)融資目標(biāo)和規(guī)劃，結(jié)合年度經(jīng)營計(jì)劃，擬訂融資方案，明確籌資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等內(nèi)容，對融資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)作出充分估算。
4、公司應(yīng)當(dāng)對融資方案進(jìn)行科學(xué)論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展融資活動。重大融資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報(bào)告，全面反映風(fēng)險(xiǎn)評估情況。
5、融資活動應(yīng)符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。要以滿足公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃；兼顧公司長遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益；權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)對公司穩(wěn)定性、再融資或資本運(yùn)作可能帶來的影響；慎重考慮公司償債能力，避免陷入因到期不能償債困境。同時確保公司資金鏈不斷。
6、公司管理層是唯一有權(quán)對融資事項(xiàng)做出決策的機(jī)構(gòu)。
7、公司財(cái)務(wù)融資部為融資活動日常管理部門，結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃，分析公司融資結(jié)構(gòu)，擬定公司年度及中長期融資方案，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)備案。
8、公司財(cái)務(wù)融資部根據(jù)年度及中長期融資方案，報(bào)請公司管理層同意后，委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行權(quán)益性融資或債務(wù)性融資方案的可行性調(diào)研，編制可行性研究報(bào)告，負(fù)責(zé)組織實(shí)施權(quán)益性融資或債務(wù)性融資的具體工作，負(fù)責(zé)融資活動的信息披露等工作。
9、公司財(cái)務(wù)融資部定期要對融資活動的內(nèi)部控制流程進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司融資原則上不得通過社會中介，以便降低公司融資成本。特殊需經(jīng)過社會中介的，需提請公司管理層會商統(tǒng)一后，方可聘請社會中介洽談融資事項(xiàng)。
10、公司向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款或融資決策程序：財(cái)務(wù)融資部根據(jù)公司融資計(jì)劃結(jié)合具體經(jīng)營狀況和資金需求提出申請，部門負(fù)責(zé)人審批，按審批權(quán)限履行審批程序，組織實(shí)施。
11、公司準(zhǔn)備權(quán)益性融資和債務(wù)性融的，由財(cái)務(wù)融資部組織擬定具體實(shí)施方案，報(bào)請常務(wù)副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后報(bào)經(jīng)公司董事會審議后實(shí)施。
12、公司融資方案涉及以資產(chǎn)提供抵押擔(dān)保的，需同時參照國有資產(chǎn)管理辦法有關(guān)規(guī)定履行報(bào)批程序。
13、公司融資方案按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，公司法定代表人或授權(quán)代表方可對外簽署融資合同、協(xié)議等法律文本。
14、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的融資方案，嚴(yán)格按照規(guī)定權(quán)限和程序籌集資金。銀行借款或發(fā)行直融產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注利率風(fēng)險(xiǎn)、籌資成本、償還能力以及流動性風(fēng)險(xiǎn)等因素。
15、公司通過銀行借款方式籌資的，應(yīng)當(dāng)與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談，明確借款規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容。雙方達(dá)成一致意見后簽署借款合同，據(jù)此辦理相關(guān)借款業(yè)務(wù)。公司通過發(fā)行直融產(chǎn)品籌資的，應(yīng)當(dāng)合理選擇直融產(chǎn)品種類，對還本付息方案作出系統(tǒng)安排，確保按期、足額償還到期本金和利息。
16、公司應(yīng)當(dāng)按照融資方案確定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途，以防范和控制資金使用風(fēng)險(xiǎn)。 由于市場環(huán)境變化等確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)按照原審批權(quán)限和流程履行相應(yīng)審批程序。
17、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)債務(wù)償還和債息支付環(huán)節(jié)管理，對償還本息作出適當(dāng)安排。按照籌資方案或合同約定的本金、利率、期限、匯率及幣種，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對無誤后按期支付。
18、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資業(yè)務(wù)的檔案管理工作，妥善保管籌資合同或協(xié)議、收款憑證、入庫憑證等資料，定期與資金提供方進(jìn)行賬務(wù)核對，確保籌資活動符合籌資方案要求。
19、公司財(cái)務(wù)融資部對融資活動進(jìn)行定期和不定期內(nèi)部審計(jì)。主要包括：融資活動符合本制度規(guī)定的情況；融資方案的合理合法和風(fēng)險(xiǎn)效益情況；融資活動的執(zhí)行過程和實(shí)施進(jìn)展情況；專項(xiàng)資金的管理和使用情況；融資活動相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情況等。
20、財(cái)務(wù)融資部在監(jiān)督檢查過程中如發(fā)現(xiàn)融資活動內(nèi)部控制存在問題的，應(yīng)要求糾正或完善；發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時采取措施。
21、公司董事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定審核公司融資事項(xiàng)，并對違規(guī)或失當(dāng)?shù)娜谫Y所產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。
22、公司董事、經(jīng)理以及其他有關(guān)人員擅自以公司名義簽訂融資合同的，對公司造成損害的，應(yīng)對公司的損失承擔(dān)賠償責(zé)任；因工作失職，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分；構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)法律移交司法機(jī)關(guān)處理；上述人員違反本制度，但未給公司造成實(shí)際損失的，公司仍可依據(jù)公司規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。
